▷ ¿Cómo llenar el Formulario 104 del IVA? Actualizado 2023

En el año 2019 se llevó a cabo, una reforma del Formulario 104A y se le llamó Formulario 104. Este Formulario está diseñado para cumplir con el pago de impuestos del IVA y es utilizado por personas naturales solo cuando tienen una actividad económica que devengue un sueldo suficiente para declarar.

Índice del contenido

¿Qué es el IVA?

El IVA es el impuesto al valor agregado que todos debemos pagar cada vez que se compran productos o servicios. El IVA se aplica a alimentos hasta servicios como la luz, agua o televisión por cable.

Antes del cambio del 2019 había un sistema llamado software DIMM en el que se podía rellenar este formulario 104 del IVA. Hoy en día la forma de llenar el formulario 104 es otra que te explicaremos hoy detalladamente.

¿Qué es el formulario 104 del IVA?

Este es el formulario que se debe llenar para cumplir con el pago del IVA. El formulario se utilizará cuando se compre un bien o servicio siempre que no sea básico.

¿Cómo relleno el formulario 104 en línea?

Lo primero que debes hacer es ingresar al sistema SRI dando clic al botón, con tu contraseña y nombre de usuario. Si no lo tienes, debes solicitarla allí mismo con tu número de cédula.

Acceder al Sistema
Una vez que ingresaste a la plataforma del SRI encontrarás la ruta de opciones: «Declaraciones» «Declaración de Impuestos» «Declaración y envío de Declaraciones»
En el lado derecho de la pantalla puedes ver varias opciones y vas a elegir la opción «Formulario IVA»

El Formulario IVA tiene varios apartados:

Periodo fiscal: Se debe hacer la declaración mensual del IVA o la declaración semestral del IVA. Elige el periodo fiscal y pulsa la palabra «Siguiente»
Preguntas: Describe la actividad comercial que has tenido en este periodo fiscal elegido y responde las preguntas que se muestran en los casilleros.
Formulario: Ingresa los calores de ventas, compras y retenciones que se realizaron el periodo a declarar IVA. A partir de aquí este formulario tiene cuatro apartados:
Ventas: Rellena aquí los valores brutos y netos de las ventas, comprobantes emitidos y anulados, entre otros.
Compras: Ingresa los valores de compras y los valores de pagos de bienes o servicios, con relación directa a la actividad económica.
Resumen impositivo: Aquí registra el impuesto causado o crédito tributario, retenciones en la fuente correspondiente a la declaración.
Totales: Aquí colocas el impuesto total a pagar, siempre y cuando la declaración genere impuestos. La fórmula para saberlo es en IVA cobrado menos el IVA pagado, menos las retenciones y crédito tributario de periodos anteriores. Este debe ser mayor a cero.

Pago del impuesto

Si en la declaración te corresponde pagar, debes seleccionar un medio de pago y tienes las siguientes opciones:

Pago en red bancaria: Si eliges esta opción como forma de pago, marca la casilla de la entidad en la que vas a pagar
Débito Bancario: Si eliges esta opción marca la casilla siempre y cuando tengas una cuenta bancaria asociada al pago del SRI.

Recuerda que si deseas hacer el pago mediante un débito bancario, el formulario en línea también ofrece una opción adicional para hacer el registro, de esta forma pues hacer uso de la misma al momento de registrarla.

¿Quiénes deben rellenar el Formulario?

Este formulario debe ser llenado por las personas naturales no obligadas a llevar una contabilidad. Pero que si deben contribuir con el pago del IVA por su actividad económica.

¿ Para qué sirve el Formulario 104 del IVA?

El Formulario 104 del IVA es una herramienta que facilita en pago de tus contribuciones del IVA como persona natural con una actividad económica. Este formulario se encuentra en línea para que sea más sencillo de llenar y no necesites hacer filas o perder el tiempo en el trámite presencial.

¿Qué ventajas tiene el nuevo Formulario 104?

El nuevo formulario 104 para el IVA en línea tiene la ventaja de que a medida que vas respondiendo el mismo se activa cada casilla, en realidad es un paso a paso, así es más sencillo llenar los datos.
El nuevo Formulario 104 se puede guardar en tu ordenador sin la necesidad de imprimirlo al momento e incluso sin haber terminado, así que puedes guardar para continuar después.
La persona que va a hacer la declaración mediante el sistema en línea, puede hacerlo en cualquier momento del día ya que el servicio está disponible las 24 horas del día y todos los días.